Fiscalidad del tabaco: por qué Estados Unidos grava la mitad que Europa

Según nuestros datos, una cajetilla de Marlboro cuesta unos 10,40 $ en Estados Unidos en 2026, frente a 13,50 € en Francia. La diferencia de precio se ve. La diferencia de norma es aún mayor: el suelo de tributación que la Unión Europea impone a sus miembros no tiene equivalente estadounidense, y el suelo federal de Estados Unidos no se ha movido desde el 1 de abril de 2009.

En septiembre de 2026, mientras la Unión sigue negociando la revisión de su directiva fiscal, así se comparan ambos sistemas y esto es lo que producen en las fronteras.

Dos suelos, y una relación de uno a dos

Del lado europeo, la directiva 2011/64/UE fija dos umbrales acumulativos. Cada Estado miembro debe recaudar al menos 90 € por cada 1.000 cigarrillos, es decir 1,80 € en una cajetilla de 20, y al menos el 60 % del precio medio ponderado de venta al público. El segundo criterio es el decisivo: vincula el impuesto mínimo al mercado, de modo que un país donde el tabaco es caro debe gravar más en valor absoluto.

Del lado estadounidense, el impuesto federal es de 50,33 $ por cada 1.000 cigarrillos, unos 1,01 $ por cajetilla de 20. Se elevó a ese nivel el 1 de abril de 2009, desde 19,50 $ por 1.000. No existe ningún criterio de porcentaje del precio a nivel federal, ni indexación alguna.

• Importe fijo: unos 46 € por cada 1.000 cigarrillos en Estados Unidos al tipo de cambio empleado en este sitio, frente a 90 € en la Unión Europea.
• Criterio de precio: al menos el 60 % del precio medio ponderado en la Unión, ninguna regla equivalente a nivel federal estadounidense.
• Indexación: prevista en la propuesta europea de revisión, ausente del derecho federal estadounidense.
• Nivel local: los 50 estados y el Distrito de Columbia fijan libremente su impuesto especial, sin techo ni suelo federal.

El suelo federal no se ha movido en diecisiete años

Un importe fijo que no cambia es un importe que baja. El índice de precios al consumo del Bureau of Labor Statistics valía 213,240 en abril de 2009 y 334,980 en agosto de 2026. El impuesto federal de 1,01 $ ha perdido por tanto el 36 % de su valor real en diecisiete años: para pesar lo mismo que en 2009, hoy debería situarse en 1,59 $ por cajetilla.

La Unión Europea diseñó un suelo que sigue al precio de venta. Estados Unidos fijó un importe que solo una ley del Congreso puede elevar.

Entre estados, la brecha supera con creces la europea

A falta de regla de convergencia, la fiscalidad estadounidense se juega sobre todo a escala estatal. El impuesto especial va de 0,17 $ por cajetilla en Misuri a 5,35 $ en el estado de Nueva York, una relación de 1 a 31, con una media de los 50 estados en torno a 1,97 $. La brecha europea, medida esta vez sobre el precio final, va de Polonia con unos 5,29 € por cajetilla a Irlanda con unos 19,20 €, una relación de 1 a 3,6. Ambas cifras no miden lo mismo, pero dicen lo mismo del marco: la Unión estrecha el abanico por abajo, el mercado estadounidense lo deja abierto. Nuestra clasificación por países recoge el detalle europeo.

Lo que cambió en 2026

Varios estados subieron su impuesto especial en 2026, por razones tanto presupuestarias como sanitarias, ya que los volúmenes vendidos retroceden año tras año.

• Maine: de 2,00 $ a 3,50 $ por cajetilla el 5 de enero de 2026, primera subida en veinte años. Los productos de vapeo pasan allí del 43 % al 75 % del precio mayorista.
• Hawái: de 3,20 $ a 3,60 $ por cajetilla el 1 de enero de 2026.
• Minesota: ajuste automático a 3,88 $ por cajetilla el 1 de enero de 2026.
• Utah: de 1,70 $ a 2,20 $ por cajetilla el 1 de julio de 2026.

Estados Unidos, laboratorio de la no armonización

Cuando dos territorios vecinos gravan de forma muy distinta el mismo producto y ninguna frontera los separa, las compras se desplazan. En 2023, el 52 % de los cigarrillos consumidos en el estado de Nueva York venía de otro sitio, el 53 % en California y el 38 % en Massachusetts. A la inversa, Nuevo Hampshire vendía un 33 % más de lo que consumen sus residentes, y Wyoming un 55 %.

Entre Maryland, que grava 5,00 $ por cajetilla, y Virginia, que grava 0,60 $, unas pocas decenas de kilómetros permiten ahorrar 4,40 $ por cajetilla, es decir 44 $ por cartón.

Ese desplazamiento costó a los estados más de 4.400 millones de dólares de ingresos en 2023, y ha generado una novedad normativa este año. Un reglamento definitivo de la ATF, publicado en el Federal Register el 8 de mayo de 2026 y aplicable desde el 8 de junio, rebaja el umbral de la ley federal sobre tráfico de cigarrillos a 10.000 cigarrillos, es decir 50 cartones, frente a los 60.000 anteriores, y lo extiende al tabaco sin humo.

La lógica transfronteriza estadounidense difiere pues de la europea: entre estados no hay aduana ni franquicia que declarar, pero sí un umbral penal federal y un impuesto de uso teóricamente debido al estado de residencia. Detallamos el marco europeo en nuestra guía sobre la compra de tabaco en el extranjero, y el fenómeno más amplio en nuestro dossier sobre el mercado paralelo.

Estas diferencias remiten a políticas de salud pública: subir los precios sigue siendo la palanca más eficaz para reducir el tabaquismo, y es el argumento esgrimido por los estados que subieron su impuesto en 2026. Si se plantea dejarlo, nuestra sección dedicada repasa los métodos y su nivel de evidencia.

Fuentes

• Tipo federal de 50,33 $ por cada 1.000 cigarrillos en vigor desde el 1 de abril de 2009: Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau
• Mínimos europeos de 90 € y del 60 % del precio medio ponderado: Comisión Europea
• Índice de precios al consumo, serie CUUR0000SA0: Bureau of Labor Statistics
• Impuestos por estado, extremos y media: CDC STATE System
• Subidas de 2026, brecha entre Maryland y Virginia: Tax Foundation
• Subida de Maine del 5 de enero de 2026: Maine Department of Health and Human Services
• Comercio interestatal por estado, datos de 2023: Mackinac Center for Public Policy
• Reglamento de la ATF de 8 de mayo de 2026: Federal Register
• Precios por país: datos de cigprices.com, metodología en nuestro comparador por países