Fiscalidade do tabaco: porque é que os Estados Unidos tributam metade da Europa

Segundo os nossos dados, um maço de Marlboro custa cerca de 10,40 $ nos Estados Unidos em 2026, contra 13,50 € em França. A diferença de preço vê-se. A diferença de regra é ainda maior: o piso de tributação que a União Europeia impõe aos seus membros não tem equivalente norte-americano, e o piso federal dos Estados Unidos não se altera desde 1 de abril de 2009.

Em setembro de 2026, enquanto a União continua a negociar a revisão da sua diretiva fiscal, eis como se comparam os dois sistemas e o que produzem nas fronteiras.

Dois pisos, e uma relação de um para dois

Do lado europeu, a diretiva 2011/64/UE fixa dois limiares cumulativos. Cada Estado-Membro tem de cobrar pelo menos 90 € por cada 1 000 cigarros, ou seja 1,80 € num maço de 20, e pelo menos 60 % do preço médio ponderado de venda ao público. O segundo critério é decisivo: indexa o imposto mínimo ao mercado, pelo que um país onde os cigarros são caros tem de tributar mais em valor absoluto.

Do lado norte-americano, o imposto federal é de 50,33 $ por cada 1 000 cigarros, cerca de 1,01 $ num maço de 20. Foi elevado a esse nível em 1 de abril de 2009, a partir de 19,50 $ por 1 000. Não existe qualquer critério de percentagem do preço a nível federal, nem qualquer indexação.

• Montante fixo: cerca de 46 € por cada 1 000 cigarros nos Estados Unidos à taxa de câmbio utilizada neste site, contra 90 € na União Europeia.
• Critério de preço: pelo menos 60 % do preço médio ponderado na União, nenhuma regra equivalente a nível federal norte-americano.
• Indexação: prevista na proposta europeia de revisão, ausente do direito federal norte-americano.
• Nível local: os 50 estados e o Distrito de Columbia fixam livremente o seu imposto especial, sem teto nem piso federal.

O piso federal não se altera há dezassete anos

Um montante fixo que não muda é um montante que desce. O índice de preços no consumidor do Bureau of Labor Statistics valia 213,240 em abril de 2009 e 334,980 em agosto de 2026. O imposto federal de 1,01 $ perdeu assim 36 % do seu valor real em dezassete anos: para pesar tanto como em 2009, teria hoje de situar-se em 1,59 $ por maço.

A União Europeia concebeu um piso que acompanha o preço de venda. Os Estados Unidos fixaram um montante que só uma lei do Congresso pode elevar.

Entre estados norte-americanos, a diferença ultrapassa largamente a europeia

Na falta de regra de convergência, a fiscalidade norte-americana joga-se sobretudo ao nível dos estados. O imposto especial varia de 0,17 $ por maço no Missouri a 5,35 $ no estado de Nova Iorque, uma relação de 1 para 31, com uma média dos 50 estados à volta de 1,97 $. A diferença europeia, medida desta vez sobre o preço final, vai da Polónia com cerca de 5,29 € por maço à Irlanda com cerca de 19,20 €, uma relação de 1 para 3,6. Os dois números não medem a mesma coisa, mas dizem o mesmo sobre o quadro: a União aperta o leque por baixo, o mercado norte-americano deixa-o aberto. A nossa classificação por país traz o detalhe europeu.

O que mudou em 2026

Vários estados subiram o seu imposto especial em 2026, por razões tanto orçamentais como de saúde, uma vez que os volumes vendidos recuam de ano para ano.

• Maine: de 2,00 $ para 3,50 $ por maço em 5 de janeiro de 2026, primeiro aumento em vinte anos. Os produtos de vaporização passam ali de 43 % para 75 % do preço grossista.
• Havai: de 3,20 $ para 3,60 $ por maço em 1 de janeiro de 2026.
• Minesota: ajustamento automático para 3,88 $ por maço em 1 de janeiro de 2026.
• Utah: de 1,70 $ para 2,20 $ por maço em 1 de julho de 2026.

A América, laboratório da não harmonização

Quando dois territórios vizinhos tributam de forma muito diferente o mesmo produto e nenhuma fronteira os separa, as compras deslocam-se. Em 2023, 52 % dos cigarros consumidos no estado de Nova Iorque vinham de outro lado, 53 % na Califórnia e 38 % no Massachusetts. Ao invés, o Nova Hampshire vendia mais 33 % do que os seus residentes consomem, e o Wyoming mais 55 %.

Entre o Maryland, que tributa 5,00 $ por maço, e a Virgínia, que tributa 0,60 $, algumas dezenas de quilómetros permitem poupar 4,40 $ por maço, ou seja 44 $ por volume.

Esta deslocação custou aos estados mais de 4,4 mil milhões de dólares de receita em 2023, e produziu uma novidade regulamentar este ano. Um regulamento definitivo da ATF, publicado no Federal Register em 8 de maio de 2026 e aplicável desde 8 de junho, baixa o limiar da lei federal sobre tráfico de cigarros para 10 000 cigarros, ou seja 50 volumes, contra 60 000 anteriormente, e estende-o ao tabaco sem fumo.

A lógica transfronteiriça norte-americana difere pois da europeia: entre estados não há alfândega nem franquia a declarar, mas há um limiar penal federal e um imposto de utilização teoricamente devido ao estado de residência. Detalhamos o quadro europeu no nosso guia sobre a compra de tabaco no estrangeiro, e o fenómeno mais amplo no nosso dossiê sobre o mercado paralelo.

Estas diferenças remetem para políticas de saúde pública: o aumento dos preços continua a ser a alavanca mais eficaz para fazer recuar o tabagismo, e é o argumento invocado pelos estados que subiram o imposto em 2026. Se pondera deixar de fumar, a nossa secção dedicada analisa os métodos e o seu nível de prova.

Fontes

• Taxa federal de 50,33 $ por cada 1 000 cigarros, em vigor desde 1 de abril de 2009: Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau
• Mínimos europeus de 90 € e de 60 % do preço médio ponderado: Comissão Europeia
• Índice de preços no consumidor, série CUUR0000SA0: Bureau of Labor Statistics
• Impostos por estado, extremos e média: CDC STATE System
• Aumentos de 2026, diferença entre Maryland e Virgínia: Tax Foundation
• Aumento do Maine de 5 de janeiro de 2026: Maine Department of Health and Human Services
• Comércio interestadual por estado, dados de 2023: Mackinac Center for Public Policy
• Regulamento da ATF de 8 de maio de 2026: Federal Register
• Preços por país: dados cigprices.com, metodologia no nosso comparador por país